吉林市第二中学2021年财务审计整改情况报告

吉林市审计局：

根据《吉林市审计局关于吉林市第二中学2021年度财务收支情况的审计报告》吉市审教报【2023】5号文件提出的问题，学校专门召开了校领导班子和相关处室参加的“三重一大”会议，通报审计报告和研究整改方案，现将我校整改情况汇报如下：

一、应履行未履行政府采购程序。

吉林二中2021年预算内临时人员工资支出573534元，总额已达政府服务类限额标准，但未履行采购程序。

整改情况：学校召开“三重一大”会议研究决定按照采购法规定服务类总额达到50万元以上采用公开招标形式，采取第三方购买服务，工资总额未达到50万元以上，为避免潜在风险学校也将采用邀标形式，采用第三方购买服务，目前正在履行流程逐步落实。

 二、课后服务费收支情况公示不到位。

整改情况：严格执行《吉林市教育局关于印发吉林市直属中小学课后服务费暂行办法的通知》要求学校要严格执行收费公示制度，在学校醒目位置进行公示，主动接受广大学生、家长和社会监督。目前已经在一楼正厅醒目位置公示，高一高二年级每月每生不高于200元，高三年级每月每生不高于330元；2022年学期末已经向家长公示了课后服务费收支情况。确保制度执行到位。

三、食堂临时工工资领取不规范，

整改情况：

1、强化管理，食堂所有工人全部签订劳务合同，无论长工还是小时工。

2、登记所有员工的联系方式和身份证复印件。

3、改变工资发放形式，统一由财务把工资打入吉林银行的专用工资卡。

4、每日对所有员工进行签到，并附在工资发放表后，相应的管理人员签字后再由财务打入工资卡。

5、所有的进货必须由2个人以上签字才能入库。

6、每月召开一次学生座谈会征求意见改进食堂的菜品。

7、继续实行民主监督机制，教工代表定期询价。保证食材的价格不高于市场价。

8、引入家长监督机制，定期到食堂了解学生菜品加工过程保证菜品的质量。

新学期开学已经开始执行

四、食堂净结余未并入学校财务账

整改情况：由于2022年12月我市疫情原因，2022年末食堂净收入未能在决算前完成，2023年末将按照《中小学校会计制度》中4501其他收入中第四条帐务处理的相关规定严格执行。

五、未代扣代缴外聘人员个人所得税

2021年11月10日向外聘律师一次性支付全年法律顾问费15000元，未代扣代缴其个人所得税，其个人也未申报此笔收入所得。

整改情况：2021年吉林市第二中学与律师张柏青签订聘用合同，支付法律顾问费15000元，2023年1月个税申报时已完成张柏青个税代扣代缴，张柏青本人已将二中代缴个税2400元现金交二中。（入帐凭证号码2023.1.1#）。

六、其他需要说明的问题

审计发现我校目前有6间教师宿舍、2个旧教工楼车库、1个学校收发室、1间学校水房、1个校办工厂未入固定资产账。

以上均为90年的历史遗留问题，年代久远人员更迭情况复杂。我校已将此问题有关情况形成书面材料上报教育局，将按照主管部门意见及时处理。

吉林市第二中学

2023年3月3日